Famiglia e patrimonio
Donazione e trasmissione patrimoniale
Anticipare, proteggere e trasmettere in un quadro giuridico e fiscale chiaro e sicuro.
La donazione è uno strumento fondamentale per organizzare, durante la propria vita, la trasmissione del patrimonio. Risponde a tre obiettivi essenziali:
- proteggere i propri cari;
- prevenire i conflitti successori;
- ottimizzare la fiscalità nel rispetto delle norme vigenti.
Con sede a Parigi 18° (Montmartre), lo studio OR Notaires assiste privati e famiglie a Parigi e su tutto il territorio francese, con un approccio globale che tiene conto degli aspetti civilistici, patrimoniali e fiscali della vostra situazione.
Ogni progetto è oggetto di un’analisi personalizzata, che tiene conto della composizione del patrimonio, della situazione familiare, del regime patrimoniale, degli obiettivi di tutela del coniuge, dell’equilibrio tra i figli e dell’anticipazione delle possibili evoluzioni future.
Principali tipologie di donazione
Donazione con divisione tra gli eredi
La donazione con divisione tra gli eredi consente di ripartire, durante la propria vita, in tutto o in parte, i propri beni tra i futuri eredi. Il suo principale vantaggio consiste nel fissare il valore dei beni al momento dell’atto: i beni donati non vengono rivalutati al momento della successione, riducendo così il rischio di contestazioni e favorendo una trasmissione del patrimonio più equilibrata e giuridicamente stabile.
Questo tipo di donazione, disciplinata dal diritto francese, è possibile soltanto nell’ipotesi in cui alla successione del donante si applichi la legge successoria francese.
Donazione semplice
La donazione semplice consente di trasferire un determinato bene o una somma di denaro a un figlio o a una persona vicina. Più flessibile, risponde a esigenze specifiche: aiutare un figlio nell’acquisto di un immobile o nell’avvio di un’attività professionale, organizzare una trasmissione progressiva oppure favorire un beneficiario nei limiti della quota disponibile.
In presenza di più eredi, la donazione può essere:
- concessa in conto della quota ereditaria: sarà soggetta a collazione nella successione, al fine di ristabilire l’equilibrio tra gli eredi al momento della divisione;
- concessa fuori dalla quota ereditaria (per prelevamento preferenziale): consente di favorire un beneficiario nei limiti della quota disponibile, nel rispetto della quota di riserva spettante agli eredi riservatari.
È inoltre possibile disciplinare le modalità di collazione (ad esempio, mediante una clausola che stabilisca un valore forfettario), al fine di ridurre le incertezze e le possibili contestazioni.
Donazione con riserva di usufrutto
Frequentemente utilizzata per la trasmissione di un immobile, la donazione con riserva di usufrutto consente di trasferire la nuda proprietà conservando:
- il diritto di abitare l’immobile;
- oppure il diritto di percepirne i canoni di locazione.
Consente di anticipare la trasmissione del patrimonio preservando al contempo il godimento economico dell’immobile. Presenta inoltre un interesse fiscale, poiché la tassazione è calcolata sul valore della nuda proprietà.
Clausole di tutela del patrimonio familiare
Poiché una donazione deve rimanere conforme alle intenzioni del donante anche in caso di cambiamenti nelle circostanze familiari, possono essere previste, in particolare, alcune clausole specifiche:
- diritto di ritorno convenzionale;
- esclusione dalla comunione;
- divieto di alienare e di ipotecare;
- riversione dell’usufrutto.
Il nostro approccio si basa su tre impegni
Chiarezza e capacità di spiegazione
Rendiamo comprensibili anche i meccanismi più tecnici, affinché ogni decisione possa essere presa con piena consapevolezza delle sue conseguenze.
Padronanza degli aspetti civilistici e fiscali
Ogni strategia di trasmissione può essere oggetto, quando utile, di una simulazione: costi delle imposte, conseguenze sulla successione, coordinamento con il regime patrimoniale e applicazione delle disposizioni fiscali pertinenti.
Assistenza su misura
Al di là del singolo atto, costruiamo insieme a voi un’organizzazione patrimoniale coerente, evolutiva e adeguata alla vostra situazione familiare, ai vostri obiettivi di tutela e alla natura dei vostri beni.
La trasmissione del patrimonio non si esaurisce in un singolo atto: si inserisce in una riflessione strutturata e sicura, pensata in una prospettiva di lungo periodo.
Siete italiani e desiderate donare un bene situato in Francia
Siete italiani e desiderate donare un immobile situato in Francia oppure un bene situato in Italia.
